Все материалы рубрики "Налоги"

Как учесть прощенный долг?

Убытки, полученные налогоплательщиком при прощении им долга, не могут быть учтены при определении базы по налогу на прибыль.

Налог на имущество: объект общественного питания

При определении налоговой базы как кадастровой стоимости объектов общественного питания, целесообразно руководствоваться критериями, установленными статьей 378.2 Налогового кодекса, а при определении площади — учитывать в том числе площади вспомогательных помещений, обеспечивающих функционирование объекта. 

Отпуск авансом и НДФЛ

На новом месте работы сотрудник авансом отгулял отпуск и полностью получил отпускные за него. Через некоторое время он уволился, при этом большая часть отпуска оказалась не отработана. Работодатель при увольнении не взыскал отпускные, так как сумма окончательного расчета была недостаточной для этого, но уведомил, что они являются доходом работника и с этой суммы надо уплатить НДФЛ. Правомерно ли это?

Оценка обоснованности расходов

Обоснованность расходов, учитываемых при расчете налоговой базы, должна оцениваться с учетом обстоятельств, свидетельствующих о намерениях налогоплательщика получить экономический эффект в результате реальной предпринимательской или иной экономической деятельности.

Кто из членов семьи освобожден от НДФЛ?

Какие родственники работника относятся к членам его семьи в целях освобождения от НДФЛ при единовременных выплатах (в том числе в виде материальной помощи)?

Исчисление туристического налога при ставке 0%

Налог на прибыль: срок договора страхования имеет значение

При учете в целях налога на прибыль расходов в виде сумм платежей (взносов) по договорам добровольного страхования работников и страховых взносов, начисленных с таких сумм, имеет значение срок, на который заключен указанный договор.

Нюансы уплаты туристического налога

Материальная помощь: НДФЛ

Облагается ли НДФЛ материальная помощь, предусмотренная пунктом 8 статьи 217 Налогового кодекса, если она выплачивается чаще одного раза в год, разъяснил Минфин России в письме от 20 января 2025 г. № 03-04-05/4010.

Туристический налог при простое номера

Со стоимости платы за фактический простой номера (места в номере) в случае несвоевременного отказа от бронирования, опоздания или незаезда потребителя туристический налог (минимальный налог) не исчисляется.

Налоговые вычеты не являются субсидией

Социальный налоговый вычет представляет собой своеобразную форму участия государства в софинансировании социально значимых расходов физических лиц. При этом указанные налоговые вычеты не являются субсидией или иной формой социальных выплат.

Представление документов в налоговый орган при проверке

ФНС России разъяснила в каком формате представлять электронные документы, истребованные в ходе налоговой проверки.

Гарантийный ремонт и НДС

Оплата медицинских услуг работодателем: налогообложение

Выходное пособие и страховые взносы

Минфин России разъяснил порядок начисления страховых взносах при выплате выходного пособия работнику при расторжении трудового договора по соглашению сторон.

Получил больничный — плати НДФЛ

Пособия по временной нетрудоспособности, полученные налогоплательщиком, являются его доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ в установленном порядке.

ФНС России: смена формата электронной доверенности

С 1 марта 2025 года налоговые органы прекращают прием доверенностей, подтверждающих полномочия представителя налогоплательщика, в формате версии 5.01.

Налог на прибыль: расходы повторно не учитываются

Стоимость горюче-смазочных материалов и ремонта, возмещаемая организацией сотрудникам, использующим личный автомобиль в служебных целях, не может быть повторно включена в состав расходов.

Единовременное денежное поощрение и НДФЛ

Включение в реестр объектов культурного наследия: налог на имущество

Порядок прекращения исчисления налога на имущество организаций по основаниям, предусмотренным подпунктом 3 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса, в отношении объектов недвижимого имущества, признававшихся объектами налогообложения исходя из определения налоговой базы по их среднегодовой стоимости, разъяснила ФНС России в письме от 3 февраля 2025 г. № БС-4-21/922@.